新NISAをわかりやすく解説します

まずは現行NISAをおさらいしよう

現行のNISAは３つ

変更内容を理解する前に、現行のNISAを簡単におさらいしましょう。

現行のNISAは３つあります。

1. 一般NISA
2. つみたてNISA
3. ジュニアNISA

一般NISA

• 毎年120万円までの投資が非課税枠となる。
• 最長５年間が非課税期間
• 投資した商品を売却する際に得る儲け（譲渡益）が非課税
• 投資した商品から得る「配当」も非課税
• １人１口座しか作れない
• 2014年〜2023年が対象期間

つみたてNISA

• 毎年40万円までの投資が非課税
• 最長20年間が非課税期間
• 「長期」「積立」「分散」の投資に適した公募株式投資信託などが投資対象
• 投資した商品を売却する際に得る儲け（譲渡益）が非課税
• 投資した商品から得る「配当」も非課税
• 2037年までが対象
• １人１口座しか作れない

ジュニアNISA

• 毎年80万円の投資が非課税
• 最長５年間が非課税期間
• 0歳～19歳が対象
• 運用管理者は二親等以内の親族（両親・祖父母等）
• 投資した商品を売却する際に得る儲け（譲渡益）が非課税
• 投資した商品から得る「配当」も非課税
• １人１口座しか作れない
• 18歳までは払出し制限あり
• 2016年～2023年が対象期間

新NISAの改正内容とは？

では、次から具体的に変更点を見ていきましょう。

３つの内、大きく変わるのは一般NISAです。

つみたてNISAは延長

現行の制度内容を維持し、制度期限を2037年から2042年に延長。

ジュニアNISAは終了

ジュニアNISAは延長せずに2023年１２月末で終了します。

新NISAは２階建になる？

いよいよ一般NISAの変更点を説明します。

まず、期間が5年間延長された

一般NISAで投資できる期間は2023年まででしたが、2028年までに５年間延長されました。

2階建てになり、年間の投資上限金額が変わる

2024年以降の「新NISA」の投資方法は、その構造から「2階建て」と呼ばれています。

1階部分

「安定投資」を行なう商品で年間20万円まで5年間非課税で投資ができます。

2階部分

現行NISAと同じ商品で年間102万円まで5年間非課税で投資ができます。

1階部分の投資をしないと2階部分の投資はできない

原則は1階部分の投資をしないと2階部分の投資はできません。